{"id":9836,"date":"2023-05-11T10:00:00","date_gmt":"2023-05-11T08:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.aemtia.com\/?p=9836"},"modified":"2023-05-08T12:48:37","modified_gmt":"2023-05-08T10:48:37","slug":"como-facturar-el-arrendamiento-de-bienes-inmuebles","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.aemtia.com\/es\/como-facturar-el-arrendamiento-de-bienes-inmuebles\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo facturar el arrendamiento de bienes inmuebles"},"content":{"rendered":"\n<p>El arrendamiento de bienes inmuebles es una forma com\u00fan de generar ingresos adicionales para muchas personas. Si eres&nbsp;<strong>propietario<\/strong>&nbsp;y arriendas a terceros, es importante entender c\u00f3mo facturar correctamente estos ingresos. En este art\u00edculo, te explicaremos los pasos b\u00e1sicos para&nbsp;<strong>facturar el arrendamiento de bienes inmuebles<\/strong>&nbsp;de manera sencilla y te proporcionaremos una gu\u00eda para comprender mejor la&nbsp;<strong>fiscalidad&nbsp;<\/strong>de este tipo de ingresos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Contenido<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong><a href=\"#Como-empezar-a-facturar-el-arrendamiento-de-inmuebles-\">Como empezar a facturar el arrendamiento de inmuebles&nbsp;<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#C\u00f3mo-hacer-las-facturas\">C\u00f3mo hacer las facturas<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Consideraciones-fiscales-para-el-arrendador\">Consideraciones fiscales para el arrendador<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Consideraciones-fiscales-para-el-arrendatario\">Consideraciones fiscales para el arrendatario<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Impuestos-que-se-incluyen-al-facturar-el-arrendamiento-de-bienes-inmuebles\">Impuestos que se incluyen al facturar el arrendamiento de bienes inmuebles<\/a><\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong><a href=\"#Impuesto-sobre-la-Renta-de-las-Personas-F\u00edsicas-(IRPF)\">Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF)<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Impuesto-sobre-el-Valor-A\u00f1adido-(IVA)\">Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido (IVA)<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Impuesto-sobre-Bienes-Inmuebles-(IBI)\">Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Declaraci\u00f3n-de-la-renta\">Declaraci\u00f3n de la renta<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"#Conclusiones\">Conclusiones<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Como-empezar-a-facturar-el-arrendamiento-de-inmuebles-\"><strong>Como empezar a facturar el arrendamiento de inmuebles&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Primero de todo, deber\u00e1s cumplir con ciertas obligaciones fiscales y contables. Sigue estos pasos para poder<strong>empezar a emitir facturas por el arrendamiento de tus inmuebles<\/strong>&nbsp;de forma legal:&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Comunica el inicio de la actividad<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>En el caso de alquilar un local u otro&nbsp;<strong>inmueble sujeto a IVA<\/strong>, deber\u00e1s comunicar a la Agencia Tributaria&nbsp;el inicio de la actividad de arrendamiento, presentando la&nbsp;<strong>declaraci\u00f3n censal (modelo 036 o 037<\/strong><strong>)<\/strong><strong>.<\/strong>&nbsp;Este registro te permitir\u00e1 emitir facturas de manera legal y cumplir con tus obligaciones fiscales. En cambio, no estar\u00e1s obligado a hacer este paso si no tienes que repercutir IVA en ninguno de los arrendamientos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Identifica los datos requeridos para la factura<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Una vez registrado, es importante que recopiles la informaci\u00f3n necesaria para emitir una factura adecuada. M\u00e1s adelante especificamos las caracter\u00edsticas y los datos que deber\u00e1 contener esta factura.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Utiliza un software de facturaci\u00f3n<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Existen diversas herramientas y programas que simplifican el proceso de facturaci\u00f3n. Suelen tener campos predefinidos para ingresar los datos requeridos y calculan los porcentajes de impuestos autom\u00e1ticamente. Te recomendamos utilizar uno de estos softwares especializados en facturaci\u00f3n, como&nbsp;<strong><a href=\"https:\/\/www.aemtia.com\/es\/aemtia-connect\/\">AEMTIA Connect<\/a><\/strong>, con el que ahorrar\u00e1s tiempo y ganar\u00e1s en seguridad.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Emite la factura correctamente<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Una vez que hayas reunido la informaci\u00f3n necesaria y hayas elegido la herramienta adecuada, es hora de emitir la factura. Aseg\u00farate de completar todos los campos obligatorios, como los datos fiscales y el importe total a pagar. Adem\u00e1s,&nbsp;<strong>asigna un n\u00famero \u00fanico a cada factura<\/strong>&nbsp;y aseg\u00farate de incluir la fecha de emisi\u00f3n. Esto garantizar\u00e1 que la factura sea v\u00e1lida y cumpla con los requisitos legales.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Almacena tus facturas y registros<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Es importante mantener un&nbsp;<strong>registro adecuado de todas las facturas<\/strong>&nbsp;emitidas y recibidas.&nbsp;<strong>Guarda copias digitales<\/strong>&nbsp;de cada factura en un lugar seguro y organiza tu documentaci\u00f3n fiscal de manera ordenada. Esto te ayudar\u00e1 a llevar un seguimiento de tus ingresos por arrendamiento y facilitar\u00e1 cualquier proceso de&nbsp;<strong>auditor\u00eda<\/strong> o&nbsp;<strong>declaraci\u00f3n de impuestos<\/strong>&nbsp;que debas realizar en el futuro.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"C\u00f3mo-hacer-las-facturas\"><strong>C\u00f3mo hacer las facturas<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Los propietarios est\u00e1n obligados a emitir facturas a los inquilinos<\/strong>&nbsp;por los pagos de alquiler, y estas facturas deben cumplir con ciertos requisitos legales. Seg\u00fan la normativa espa\u00f1ola, las facturas de arrendamiento de bienes inmuebles deben contener la siguiente informaci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Datos del propietario:<\/strong>&nbsp;Nombre o raz\u00f3n social, n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal (NIF) y direcci\u00f3n completa.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Datos del inquilino:<\/strong>&nbsp;Nombre o raz\u00f3n social y n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal (NIF) si es una persona jur\u00eddica.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Descripci\u00f3n del bien inmueble arrendado:<\/strong>&nbsp;Es importante detallar la direcci\u00f3n completa y la referencia catastral del inmueble.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Duraci\u00f3n del contrato:<\/strong>&nbsp;Se debe especificar el per\u00edodo de tiempo para el cual se ha celebrado el contrato de arrendamiento.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Importe del alquiler:<\/strong>&nbsp;Es necesario indicar el importe mensual del alquiler, as\u00ed como cualquier otro cargo adicional.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Fecha de emisi\u00f3n de la factura:<\/strong>&nbsp;Se debe incluir la fecha en la que se emite la factura.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Consideraciones-fiscales-para-el-arrendador\"><strong>Consideraciones fiscales para el arrendador<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Para los propietarios, los ingresos derivados del arrendamiento de bienes inmuebles se consideran&nbsp;<strong>rendimientos del capital inmobiliario<\/strong>, sujetos a impuestos. Estos rendimientos se incluyen en la declaraci\u00f3n de la renta y se gravan a una tasa progresiva que var\u00eda seg\u00fan los ingresos totales del propietario.<\/p>\n\n\n\n<p>La normativa establece que deber\u00e1 emitir factura&nbsp;<strong>por cada renta que se perciba<\/strong>. Es decir, si se han pactado pagos mensuales, el arrendador deber\u00e1 emitir una factura por cada uno de ellos. Adem\u00e1s,&nbsp;<strong>la factura deber\u00e1 emitirse en un plazo m\u00e1ximo de un mes<\/strong>&nbsp;desde la fecha en que se haya devengado la renta.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Consideraciones-fiscales-para-el-arrendatario\"><strong>Consideraciones fiscales para el arrendatario<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Por otro lado,&nbsp;<strong>los inquilinos pueden deducir parte del alquiler&nbsp;<\/strong>pagado en su declaraci\u00f3n de la renta, siempre y cuando el contrato de arrendamiento cumpla ciertos requisitos y el inquilino cumpla con los l\u00edmites establecidos por la ley.<\/p>\n\n\n\n<p>La normativa establece que deber\u00e1&nbsp;<strong>conservar las facturas recibidas durante un plazo m\u00ednimo de cuatro a\u00f1os<\/strong>. Adem\u00e1s, deber\u00e1 comprobar que la factura emitida por el arrendador cumple con todos los requisitos legales, y en caso de que no sea as\u00ed, deber\u00e1 solicitar una&nbsp;<strong>factura rectificativa.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Impuestos-que-se-incluyen-al-facturar-el-arrendamiento-de-bienes-inmuebles\">Impuestos que se incluyen al facturar el arrendamiento de bienes inmuebles<\/h2>\n\n\n\n<p>Las facturas deben incluir el porcentaje de impuestos que corresponda seg\u00fan el tipo de inmueble y en funci\u00f3n a otros factores:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"Impuesto-sobre-la-Renta-de-las-Personas-F\u00edsicas-(IRPF)\"><strong>Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>El arrendamiento de bienes inmuebles se considera una fuente de ingresos para el propietario, por lo que est\u00e1 sujeto al Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRPF). Los ingresos derivados del arrendamiento se incluyen en la base imponible del IRPF y se gravan a la escala general del impuesto. La cantidad a pagar depender\u00e1 de la renta obtenida y de las circunstancias personales del arrendador.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Retenci\u00f3n del IRPF<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Cuando el arrendador es una persona f\u00edsica, el inquilino tiene la&nbsp;<strong>obligaci\u00f3n de practicar una retenci\u00f3n<\/strong>sobre el importe del alquiler y pagarlo directamente a la Agencia Tributaria. La retenci\u00f3n es un pago a cuenta del IRPF del propietario y se realiza mensualmente o trimestralmente (<strong>modelo 115<\/strong>), dependiendo del volumen de ingresos obtenidos. La retenci\u00f3n generalmente es del&nbsp;<strong>19% sobre el importe del alquiler<\/strong>, aunque puede variar en algunos casos.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Excepciones que no practican retenci\u00f3n<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El arrendamiento de vivienda realizado por empresas&nbsp;<strong>para sus empleados<\/strong>.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Cuando las rentas satisfechas por el arrendatario a un mismo arrendador&nbsp;<strong>no superan los 900\u20ac anuales&nbsp;<\/strong>(sin IVA).<\/li>\n\n\n\n<li>Rentas de entidades totalmente&nbsp;<strong>exentas en el IS<\/strong>&nbsp;(entidades de utilidad p\u00fablica).<\/li>\n\n\n\n<li>Rendimientos de contratos de&nbsp;<strong>arrendamiento financiero.<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Cuando la actividad del arrendador est\u00e9 clasificada en alguno de los ep\u00edgrafes de las tarifas IAE que faculte para la actividad de arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos, y el&nbsp;<strong>valor catastral<\/strong>&nbsp;de los inmuebles destinados al arrendamiento o subarrendamiento sea&nbsp;<strong>superior a 601.012,10\u20ac.<\/strong>&nbsp;En este caso, el arrendador podr\u00e1 solicitar un&nbsp;<strong>Certificado de Exoneraci\u00f3n<\/strong>&nbsp;de retenciones y en cada ejercicio entregar al inquilino.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Soy arrendador \u00bfCu\u00e1ndo recupero el importe de las retenciones?<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Profesionales:<\/strong> la retenci\u00f3n podr\u00e1 ser recuperada en la presentaci\u00f3n de su IRPF (modelo 100).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Personas Jur\u00eddicas: <\/strong>la retenci\u00f3n podr\u00e1 ser recuperada en la presentaci\u00f3n del Impuesto de Sociedades (modelo 200).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfQu\u00e9 ocurre si el inquilino no ingresa las retenciones en Hacienda?<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Si tu arrendatario no ingresa las retenciones sobre el alquiler en la Agencia Tributaria, \u00bfpuedes deducirte estas retenciones al calcular tu impuesto sobre la renta o sobre sociedades? La consulta vinculante V1763- 16 de la Direcci\u00f3n General de Tributos establece que podr\u00e1s deducir de la cuota \u00edntegra las retenciones practicadas que debieron ser retenidas por el inquilino, siempre que puedas probar la contraprestaci\u00f3n \u00edntegra devengada.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"Impuesto-sobre-el-Valor-A\u00f1adido-(IVA)\"><strong>Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido (IVA)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>En el caso de&nbsp;<strong>locales comerciales<\/strong>&nbsp;y otras operaciones de arrendamiento de bienes inmuebles destinados a&nbsp;<strong>actividades empresariales<\/strong>, se aplica el Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido (IVA). El arrendador debe emitir una<strong>factura con IVA<\/strong>&nbsp;al inquilino, quien podr\u00e1 deducirlo en su declaraci\u00f3n de IVA si est\u00e1 sujeto al impuesto. La tasa general de IVA en Espa\u00f1a es del 21%, pero existen reducciones o exenciones para ciertos tipos de arrendamientos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"Impuesto-sobre-Bienes-Inmuebles-(IBI)\"><strong>Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>El&nbsp;<strong>propietario<\/strong>&nbsp;de un bien inmueble arrendado tambi\u00e9n tiene la&nbsp;<strong>obligaci\u00f3n de pagar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI),<\/strong>&nbsp;que grava la titularidad de la propiedad. Sin embargo, este impuesto no se puede repercutir directamente al inquilino, a menos que se haya pactado expresamente en el contrato de arrendamiento.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"Declaraci\u00f3n-de-la-renta\"><strong>Declaraci\u00f3n de la renta<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Los propietarios de bienes inmuebles arrendados deben&nbsp;<strong>incluir los ingresos obtenidos en su declaraci\u00f3n de la renta anual.<\/strong>&nbsp;Es importante tener en cuenta que, adem\u00e1s de los ingresos,&nbsp;<strong>tambi\u00e9n se pueden deducir los gastos<\/strong>&nbsp;relacionados con la propiedad, como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), los gastos de comunidad, los intereses de pr\u00e9stamos hipotecarios, el seguro de la vivienda, entre otros. Estas deducciones pueden reducir la cantidad sujeta a impuestos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Conclusiones\"><strong>Conclusi<\/strong>ones<\/h2>\n\n\n\n<p>Facturar el arrendamiento de bienes inmuebles puede parecer un proceso complicado, pero siguiendo los pasos adecuados y utilizando las herramientas correctas, puedes hacerlo de manera sencilla. <a href=\"\/contacto\">Te recomendamos que cuentes con la ayuda de un profesional<\/a> que te asegure que est\u00e1s cumpliendo con tus obligaciones fiscales y que garantice la legalidad de tus transacciones de arrendamiento.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El arrendamiento de bienes inmuebles es una forma com\u00fan de generar ingresos adicionales para muchas personas. Si eres&nbsp;propietario&nbsp;y arriendas a terceros, es importante entender c\u00f3mo facturar correctamente estos ingresos. 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